Cómo detectar qué clientes de tu cartera necesitan precios de transferencia
Checklist para despachos contables: las 10 señales en la contabilidad y las declaraciones de un cliente que indican obligaciones de precios de transferencia.
Para un despacho, cada cliente con obligaciones de precios de transferencia no detectadas es un riesgo dormido — y cada uno detectado a tiempo es un servicio adicional que el cliente agradece. La buena noticia: las señales están en información que tu despacho ya tiene.
El checklist de detección
Revisa tu cartera contra estas señales. Una sola basta para investigar más a fondo:
- El dueño tiene más de una empresa. La señal más común y la más ignorada: operadora + inmobiliaria, comercializadora + transportista, empresa + persona física con actividad empresarial que le factura. Son partes relacionadas y sus operaciones deben pactarse a mercado.
- Renta pagada a una empresa o persona del mismo grupo familiar. El caso PyME por excelencia.
- Préstamos o saldos intercompañía en la balanza. Cuentas por cobrar/pagar a “compañías relacionadas” que crecen año con año, con o sin intereses.
- Facturación de servicios administrativos entre empresas del grupo. Management fees, nómina centralizada, servicios compartidos — especialmente tras la reforma de subcontratación.
- Socio o accionista extranjero, o la empresa es subsidiaria de un grupo internacional: además del estudio, pueden aplicar las declaraciones del 76-A.
- Compras o ventas con la matriz o filiales en el extranjero visibles en los pedimentos y CFDI.
- Regalías o uso de marca pagados a otra empresa del grupo o al propio accionista.
- Pérdidas recurrentes en una empresa del grupo mientras otra gana: el foco rojo número uno ante el SAT.
- Ingresos que superan los umbrales de la fracción IX del artículo 76 (se actualizan; revisa los vigentes): la relevación parcial del estudio desaparece.
- El cliente dictamina o presenta ISSIF: los formatos preguntan directamente por precios de transferencia y tu firma quedará frente a esas casillas.
Qué hacer con los detectados
- Clasifica por riesgo: monto de las operaciones, si hay extranjeros involucrados, ejercicios sin documentar y si el cliente dictamina.
- Advierte por escrito — un correo breve por cliente: la obligación, el riesgo y la recomendación. Esto también protege a tu despacho, como explicamos en la responsabilidad del contador.
- Cotiza la solución: puedes ofrecer el cumplimiento como servicio de tu firma con un especialista como motor técnico — estudio elaborado por nosotros, presentado por tu despacho, con cláusula de no captación.
El momento ideal: ahora
La detección hecha en el último trimestre del ejercicio deja tiempo para corregir precios reales antes del cierre; la hecha en abril solo deja documentar lo que ya pasó. Un barrido anual de cartera, calendarizado, convierte este checklist en una fuente recurrente de servicio.
¿Quieres que revisemos tu cartera contigo? Escríbenos: por correo, con confidencialidad doble y sin compromiso, te ayudamos a clasificar qué clientes necesitan qué — y cuáles no necesitan nada, que también vale saberlo.